Стандартные вычеты на детей в 2025 году
Стандартные вычеты на детей в 2025 году: примеры от ФНС
Стандартный вычет на ребёнка — это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.
С 2025 года стандартные вычеты на второго, третьего и каждого следующего ребенка увеличены вдвое. Другое новшество — работник не должен подавать работодателю заявление на вычет. Об этом Федеральная налоговая служба напомнила на своем сайте. Там же на примере пояснили, как рассчитать сумму «детского» вычета.
В 2025 году действуют следующие размеры вычетов на детей:
на первого ребенка — 1 400 руб.;
на второго ребенка — 2 800 руб.;
на третьего и на каждого следующего ребенка — по 6 000 руб.
Вычет на ребенка-инвалида, либо на студента-«очника» в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 12 000 руб.
Единственный родитель, как и раньше, может получать вычет в двойном размере.
Лимит дохода, на который распространяется «детский» вычет, составляется 450 000 руб.
ПРИМЕР
У работницы есть трое детей в возрасте 10, 7 и 5 лет. Ее зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Женщина является единственным родителем, поэтому вычеты предоставляются в двойном размере, а именно:
на первого ребенка — 2 800 руб.;
на второго — 5 600 руб.;
на третьего — 12 000 руб.
Общая сумма налогового вычета составляет 20 400 руб. в месяц. Она будет вычитаться из дохода сотрудницы до сентября включительно, так как именно в этом месяце ее налогооблагаемый доход с начала года достигнет 450 000 руб.
Ежемесячно с января по сентябрь работодатель рассчитывает сотруднице НДФЛ с дохода 29 600 руб. (50 000 — 20 400). Сумма НДФЛ равна 3 848 руб. ((50 000 руб. – 20 400 руб.) × 13%). На руки она получает ежемесячно 46 152 руб. (50 000 — 3 848).
Если бы работница не имела права на «детский» вычет, то НДФЛ составлял бы 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%), а доход за вычетом НДФЛ — 43 500 руб. (50 000 — 6 500).
Также специалисты ФНС напомнили, что с 2025 года подавать работодателю заявление на «детский» вычет не нужно. Достаточно предоставить подтверждающие документы. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, справка об установлении инвалидности (если ребенок инвалид), сведения об усыновлении и т.д.
С 2025 года стандартные вычеты на второго, третьего и каждого следующего ребенка увеличены вдвое. Другое новшество — работник не должен подавать работодателю заявление на вычет. Об этом Федеральная налоговая служба напомнила на своем сайте. Там же на примере пояснили, как рассчитать сумму «детского» вычета.
В 2025 году действуют следующие размеры вычетов на детей:
на первого ребенка — 1 400 руб.;
на второго ребенка — 2 800 руб.;
на третьего и на каждого следующего ребенка — по 6 000 руб.
Вычет на ребенка-инвалида, либо на студента-«очника» в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, составляет 12 000 руб.
Единственный родитель, как и раньше, может получать вычет в двойном размере.
Лимит дохода, на который распространяется «детский» вычет, составляется 450 000 руб.
ПРИМЕР
У работницы есть трое детей в возрасте 10, 7 и 5 лет. Ее зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Женщина является единственным родителем, поэтому вычеты предоставляются в двойном размере, а именно:
на первого ребенка — 2 800 руб.;
на второго — 5 600 руб.;
на третьего — 12 000 руб.
Общая сумма налогового вычета составляет 20 400 руб. в месяц. Она будет вычитаться из дохода сотрудницы до сентября включительно, так как именно в этом месяце ее налогооблагаемый доход с начала года достигнет 450 000 руб.
Ежемесячно с января по сентябрь работодатель рассчитывает сотруднице НДФЛ с дохода 29 600 руб. (50 000 — 20 400). Сумма НДФЛ равна 3 848 руб. ((50 000 руб. – 20 400 руб.) × 13%). На руки она получает ежемесячно 46 152 руб. (50 000 — 3 848).
Если бы работница не имела права на «детский» вычет, то НДФЛ составлял бы 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%), а доход за вычетом НДФЛ — 43 500 руб. (50 000 — 6 500).
Также специалисты ФНС напомнили, что с 2025 года подавать работодателю заявление на «детский» вычет не нужно. Достаточно предоставить подтверждающие документы. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, справка об установлении инвалидности (если ребенок инвалид), сведения об усыновлении и т.д.